计提企业所得税的分录怎么做？，本季由本年利润贷方余额结转至未分配利润借方1万，期末利润表本年累计为正数（利润表期末本期数=本年累计数）

高升 追问

2017-07-06 09:18

@邹老师:所得税费用怎么计算？

邹老师 解答

2017-07-06 09:19

应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额

高升 追问

2017-07-06 10:57

您的这个公式能展开吗？以前季度预交税额是在汇算清缴的时候用吧，普通季报的时候用的上吗？

邹老师 解答

2017-07-06 10:57

你好，这个就是季度预交时计算的公式

高升 追问

2017-07-06 11:01

不怀疑公式。我觉得您可以回答的更细些，比如把利润总额的公式展开，另外解释下怎么减以前季度预交税额，会更加感激老师的帮助

邹老师 解答

2017-07-06 11:04

利润总额就是你利润表的利润总额的本年累计栏次的金额 
比如2季度为止利润总额本年累计100万，需要纳税25万，但是1季度利润总额本年累计是80万，预交了20万，那么第二季度只需要针对20万的利润缴纳5万的所得税