你好！供暖时间从11月开始，收费从9月开始，公司9、10月账务怎么处理？供暖企业增值税确认时间？供暖期为5个月，9至10月所收到款平均分到5个月确认收入吗？居民取暖费增值税免税，非居民税率9%，进项税怎么处理？供暖企业收入和增值税怎么做账务处理？

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-11-23 12:46

学员你好，供暖期为5个月，9至10月所收到款平均分到5个月确认收入
居民取暖费增值税免税，非居民税率9%，进项税如果可以分开，非居民的可以抵扣，分不开，按收入比例计算扣除
借*合同负债
贷*主营业务收入应交税费-增值税

悠然老师01 解答

2022-11-23 12:47

销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

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