开具发票给天猫(消费积分和淘金币费用)怎么做分录 问
借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费 答
老师您好,年末需要结转增值税,但是有一个税不知道 问
一、基本原理 在增值税结转过程中,“应交税费 - 应交增值税” 科目下的明细科目需要进行结转,最终将余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。 减免税额是企业享受税收优惠政策而减免的增值税额,在账务处理上也需要进行相应的结转,以准确反映企业的增值税情况。 二、具体账务处理 首先,将 “应交税费 - 应交增值税” 各明细科目进行结转: 借:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 100W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 90W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 减免税额 2W(将借方的减免税额结转到贷方) 然后,将 “应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税” 科目余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目: 借:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 未交增值税 8W 三、解释说明 通过上述账务处理,将减免税额从 “应交税费 - 应交增值税” 科目中转出,结平了该科目下的明细科目,同时将应缴纳的增值税(转出未交增值税的金额)结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。如果 “应交税费 - 未交增值税” 科目有贷方余额,表示企业期末有应交未交的增值税;如果是借方余额,则表示企业有多交的增值税或留抵税额。 答
税务申报印花税,购销合同的取数是主营业务收入+生 问
买卖合同印花税:一般是以购入商品(原材料,库存商品,工程物资,固定资产(不含房地产)和销售商品的不含税收入合计. 购入和销售给个体户,自然人的不需要交买卖合同印花税 答
老师好,请问一下委托加工的劳务费需要交印花税吗? 问
要的,委托加工的劳务费需要交印花税 答
老师,期末进项大于销项,如何做账务处理 问
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 答
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一根据某企业9月份发生的下列经济业务确定本月收入、费用:1.销售产品收到现款1200元。2.销售产品12000元,购买单位 A 交来现款500元,余款暂欠。3.收到购买单位 A 前欠货款11500元。4.收到购买单位 B 预交货款10000元。5.收到 C 单位交来9-12月仓库租金15000元6.本月已销售产品的生产成本8000元。7.本月应交所得税1600元,未交。8.本月缴纳上月所欠办公电话费1000元。9.本月财产保险费1800元,已交500元,余款暂欠。10.支付管理部门10-12月份报纸订阅费300元要求:分别按权责发生制和收付实现制确认9月份的收入和费用的金额完成 A - T 的填空。表2-2权责发生制收入费用收付实现制费用业务号(1)收入 B O
答: 同学你好,你的具体问题是什么呢
某企业6月份发生下列业务,分别用权责发生制和收付实现制计算6月份的收入和费用。(1)销售产品收到现金120元;(2)销售产品120元,购买单位A交来现金现金50元,余款暂欠:(3)收到购买单位A前欠货款120元:(4)收到购买单位B预交货款120元:(5)收到C单位交来的1-3月份仓库租金120元;(6)本月已经销售产品的生产成本100元:(7)本月应交所得税费100元,未交;(8)本月缴纳上月所欠电话费100元;(9)本月财产保险费100元,已交50元,余款暂欠:(10)支付管理部门7-9月份报纸订阅费150元。怎么做
答: 你好,学员,稍等一下的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
1.销售产品收到现款100元。2.销售产品120元,购买单位A交来现款50元,余款暂欠。3.收到购买单位A前欠货款120元4.收到购买单位B预交货款120元5.收到C单位交来9-12月仓库租金120元6.本月已销售产品的生产成本100元7.本月应交所得税100元,未交8.本月缴纳上月所欠办公电话费100元9.本月财产保险费100元,已交50,余款暂欠10.支付管理部门10-12月份报纸订阅费100元要求:分别按权责发生制和收付实现制确认9月份的收入和费用的金额
答: 你好 权责发生制 收入=100(业务1)%2B120(业务2)%2B120/4(业务5) 费用=100(业务6)%2B100(业务7)%2B100(业务9)%2B100/3(业务10) 收付实现制 收入=100(业务1)%2B50(业务2)%2B120(业务3)%2B120(业务4)%2B120(业务5) 费用=100(业务6)%2B100(业务8)%2B50(业务9)%2B100(业务10)
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