送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-11-26 11:03

你好
1.计算并结转所得税费用(税率为25%)
借:所得税费用,贷:应交税费——企业所得税
借:本年利润,贷:所得税费用
2.按全年净利润的10%提取法定盈余公积
借:利润分配—提取的法定盈余公积,贷:盈余公积—法定盈余公积
3.按剩余净利润的20%向投资者分配利润
借:利润分配—应付股利 ,   贷:应付股利      
借:应付股利  ,  贷:银行存款
4.将“本年利润结转至“利润分配——未分配利润

借:本年利润  ,贷:利润分配—未分配利润
5.结转利润并分配至各明细账

借:利润分配—未分配利,贷:利润分配—提取的法定盈余公积,利润分配—应付股利

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