2020年年报亏损了70万,2022年自查是计提了工资30万没有发放,有40万是购买了施工材料,但是没有收到工程款,也没开销售发票,2022年才收到工程款,现在怎么处理?
冷秋
于2022-11-27 07:51 发布 573次浏览
- 送心意
秦枫老师
职称: 中级会计师,经济师,税务师
2022-11-27 07:56
2020年的亏损70万元,其中有30万元是计提的工资,计提的工资没有发放,汇算清缴的时候需要纳税调增,所以你2020年的实际亏损是40万。你2020年的亏损40万是可以往后弥补五年的,所以你在2022年收到工程款确认收入,你可以用前期的亏损进行冲销啊,这个不需要调整的,你现在唯一的就是把2020年的年报汇算清缴调增30万。
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