账上面 收入 里面 应交增值税-销项税 和增值税报表 少了一分钱？这个怎么办啊？应该怎么调账呢？

美多 追问

2022-11-28 09:51

借 营业外支出 0.01 贷 应交税费-销项税 0.01 是这样吗？

李霞老师 解答

2022-11-28 09:54

你好同学，对的，这样是正确的。

美多 追问

2022-11-28 10:14

摘要怎么写啊？

李霞老师 解答

2022-11-28 10:15

你好同学，咱们就写调整科目就可以。

美多 追问

2022-11-28 10:18

调整科目这个 需要 结转吗？

李霞老师 解答

2022-11-28 10:23

你好，咱营业外支出的话，到月底转到本年利润里面，应交税费，应交增值税销项税额的话，你正常做账就可以。

美多 追问

2022-11-28 10:33

营业外支出增加的话 就属于费用增加一样呗 是吧

李霞老师 解答

2022-11-28 10:38

你好同学，嗯他是没有发票的，所以到汇算清缴的时候还要做调整的，也要调整，不可以税前扣除。

美多 追问

2022-11-28 10:41

后期如果补开销售发票呢？

李霞老师 解答

2022-11-28 10:47

你好，咱这个零点儿零一不会，补开发票，，如果是别的情况，开发票的可以税前扣除。

美多 追问

2022-11-28 11:33

不是的老师，我的意思是 这笔收入不是差一分钱销项税吗，那我后期如果开销售发票，要做什么处理吗？

李霞老师 解答

2022-11-28 11:39

你好同学，你以后开发票的话就和这个业务没有关系了，就是后期咱按照发票上的销项税额来做账就可以了。

美多 追问

2022-11-28 13:41

是这个业务补开的销售发票啊，现在没开啊，咋没关系呢

李霞老师 解答

2022-11-28 14:30

你好同学，可以辛苦再详细说一下您的业务吗？因为我看刚才看你账面上已经有收入了，怎么后期又要补开发票呢？这两个是不一样的问题吗？还是一个问题啊？

美多 追问

2022-11-28 14:42

就是一笔业务，我销售收入一笔，然后现在销项税额差了一分钱，后期呢 它是要开销售发票的

李霞老师 解答

2022-11-28 14:44

也就是说你现在做了一笔无票收入，然后呢，后期还要正式的开发票。那这种情况的话，你手动的去调整分录就可以了，就不要再用我给你说的那个方法再调整科目了，你直接借银行存款贷主营业务收入，贷应交税费，应交增值税销项税额，让那个销项税额变成正确的数字，主营业务收入，嗯调整一下。

美多 追问

2022-11-28 14:52

怎么调整呀？、银行存款和主营业务收入加上销项税额差了一分钱呀？

李霞老师 解答

2022-11-28 14:55

你好同学，因为这个金额很小哈，我这样跟你讲，你即便是不调整也没事儿的，没有任何问题的。或者说你直接还是
借营业外支出贷应交税费、应交增值税销项税额。

美多 追问

2022-11-28 14:57

调整完后期开发票也不用管它了吗？

李霞老师 解答

2022-11-28 14:59

你好，调整完以后这个业务就结束了，后期的话正常开发票就可以了，不涉及这一块儿了。