公司是建筑安装，举例，1、购买材料时，借原材料(一般计税)300，应交税费进项税额100，贷应付帐款一xx公司400，2、收到分包劳发票，借工程施工一人工劳务费500，应交税费一进项税100，贷应付帐款一xx劳务公司600，做完以上分录是不是还要做一笔领用原材料分录？

冷静 追问

2017-07-07 08:30

领用材料时的分录是不是相当于月未结转材料成本了

冷静 追问

2017-07-07 08:38

做完以上分录月末我结转成本费用时借本年利润1000，贷工程结算成本800贷管理费用100贷税金及附加100，是这样做吗李老师请指教谢谢

李爱文老师 解答

2017-07-07 08:19

上述税费的数据有点问题，做完上述分录，根据领料单需要做一笔材料的领用

李爱文老师 解答

2017-07-07 08:28

如果没有取得收入，结转后都在”工程施工“这个科目形成余额，等待结转主营业务成本

李爱文老师 解答

2017-07-07 08:32

领用材料时的分录是不是相当于月未结转材料成本，是这样的

李爱文老师 解答

2017-07-07 08:40

借：本年利润200 
贷：管理费用100 
贷：税金及附加100