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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-07 08:59

你好，是不含税的收入

糖 追问

2017-07-07 09:11

可是，老师 建安合同就是按工程的完工百分比来确认收入的啊？比如工程500万 我完工了50% 您的意思是按工程结算的贷方来填列收入吗？ 那我的账务处理时  借：应收账款500（银行存款）贷：工程结算:500/(1 3%) 应交税费-应交增值税 14.56  此时  借：主营业务成本  ，工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入250   老师您的意思是说我应该按工程结算贷方填吗？而不是主营业务收入的贷方填  这样做会不会账上和申报表上不符？

邹老师 解答

2017-07-07 09:12

你好，通常是按比例 
先收到款没有开具发票计入工程结算

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你好，这里是这样计算 企业所得税=250893.26*5%*25%
2019-04-13 16:58:16
小规模纳税人没有营业收入，也是需要申报企业所得税的，可以零申报
2020-07-15 15:21:10
你好， 营业收入是不含税收入。
2020-01-13 15:51:20
你好，开票金额+无票收入=主营业务收入金额
2019-11-15 09:30:35
具体哪些税要看税局给你做的税费种核定书，在你电子税务局里去查看。所得税是根据你的利润，利润总额是＞零才交，＜零不交！
2018-11-27 10:42:31
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