后期有发票的会暂估处理，可是一直没有发票的要怎么办啊？最好给列个借贷方科目

平常心 追问

2017-07-09 10:11

老师您做的这个会计科目是建立在有发票进来的基础上吧？重点我现在没有发票就自己做个入库单假装入库这个科目应该怎么做呢？麻烦老师看下我两张截图上面的文字，现在就是没有进项发票的情况下我自己做的入库单这个商品的单价是做含税还是不含税的呢？这种情况下借贷方应该怎么登记？感谢

李爱文老师 解答

2017-07-09 10:19

没有发票的情况下，入库的含税单价

平常心 追问

2017-07-09 12:50

麻烦老师看一下凭证是这样做的么？此库存商品之前有进项票的不含税单价是188.05，这次我做的入库单是按照老师说的含税价入账的；另外无票的按含税价登账，有票的是按照不含税登账，我采用的成本核算方法是月末一次加权，这样的话对我核算成本没有什么影响么？无票的按含税入账那核算成本的时候是不是成本偏高？

李爱文老师 解答

2017-07-09 13:54

无专票的按含税价处理，有专票的不含税价处理。因此不含税价肯定导致成本增加，上述处理正确

平常心 追问

2017-07-09 17:17

我是这样理解的麻烦老师看看对不对：无票的按含税价来入库这样就导致核算成本增加了也就是说利润减少了那样的话企业所得税相当于就少交了所以以后会要调增是这样的么？那如果企业所得税是按照核定征收的话那是不是表示就没什么影响呢？

李爱文老师 解答

2017-07-09 17:19

如果核定征收，企业所得税没有影响，如果查账征收，你的理解是对的。