这样对吗？1、借：应收账款~客户 300 贷：主营业务收入 300，2、借：现金 150 应收账款~发货公司150 贷：应收账款~客户300，3、借主营业务成本150贷：？150，

放飞心情 追问

2017-07-07 17:07

第2步借方是应付账款~发货公司，我写错了

放飞心情 追问

2017-07-07 17:17

我们公司没有客户要的货，是委托一家有货的公司直接把货发给我们公司的客户了，然后托运部收到客户付的300元货款直接给发货公司了，发货公司收到钱以后还要给我们公司返还150元的利润。我们公司给客户开了300元销售单，但是货又是别人发的，这个业务完整的会计分录应该怎么做？不考虑税

袁老师 解答

2017-07-07 17:08

你好，贷：库存商品；但是1应该是借：应收账款~客户 300 贷：主营业务收入 291.26  应交税费-应交增值税 8.74

袁老师 解答

2017-07-07 20:28

对的，2、库存商品150