A公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2021年至2022年的有关资料如下: 资料一:2021年11月20日,A公司与B公司签订销售合同,由A公司于2022年3月12日向B公司销售某商品1 000台,每台售价为1.5万元。2021年12月31日A公司库存该商品1 300台,单位成本为1.41万元(该商品存货跌价准备期初余额为零)。 2021年12月31日,该商品的市场销售价格为每台1.3万元,预计有合同和无合同部分每台销售税费均为0.05万元。 资料二:A公司于2022年3月12日向B公司销售该商品1 000台,每台售价为1.5万元;3月20日销售未签订销售合同的该商品100台,
零下一度
于2022-12-03 15:36 发布 1981次浏览
![A公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2021年至2022年的有关资料如下:
资料一:2021年11月20日,A公司与B公司签订销售合同,由A公司于2022年3月12日向B公司销售某商品1 000台,每台售价为1.5万元。2021年12月31日A公司库存该商品1 300台,单位成本为1.41万元(该商品存货跌价准备期初余额为零)。
2021年12月31日,该商品的市场销售价格为每台1.3万元,预计有合同和无合同部分每台销售税费均为0.05万元。
资料二:A公司于2022年3月12日向B公司销售该商品1 000台,每台售价为1.5万元;3月20日销售未签订销售合同的该商品100台,](https://al3.acc5.com/66154406cdbd886bb6e49cf172fdaa1f.png)
- 送心意
朱小慧老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2022-12-03 15:40
您好 稍等 解答过程中
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您好
不考虑其他因素,则该项业务对甲公司当期损益的影响金额为(-50*(1%2B0.13)%2B4=-52.5 )万元
2021-03-20 15:25:20
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您好 稍等 解答过程中
2022-12-03 15:40:11
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您好,影响当期损益。
借,资产减值损失(损益类科目)
贷,存货跌价准备
2024-05-12 23:44:42
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你好,
1、存货账面余额=存货账户余额
存货账面价值=存货账户余额-存货跌价准备余额
2、计提存货跌价准备
当存货成本高于其可变现净值时,企业应当按照存货可变现净值低于成本的差额,
借:资产减值损失
贷:存货跌价准备
3、转回存货跌价准备按恢复增加的金额
借:存货跌价准备
贷:资产减值损失
那么,由于存货跌价准备账户余额减少,那么账面价值就会增加。
2020-04-25 13:31:47
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你好,纳税调整增加应纳税所得额5万
2016-12-09 11:40:52
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朱小慧老师 解答
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