购进的原奶没发票，挂到预付账款里了，银行支付的，可领用的时候分录怎么做？

漂亮妈妈 追问

2017-07-08 13:36

@王老师:老师,借:原材料，贷:银行存款，领用时，借:生产成本，贷:原材料。对吗？谢谢您！

王雁鸣老师 解答

2017-07-08 13:37

您好，这样可以，但是没有发票，汇算清缴的时候，要调整利润的。

漂亮妈妈 追问

2017-07-08 13:38

@王老师:那正确的分录怎么做？

王雁鸣老师 解答

2017-07-08 13:43

您好，正确的分录可以这样，付款时，借；预付账款，贷；银行存款，暂估入库时，借；原材料 ，贷：应付账款，领用时，借；生产成本，贷：原材料。