老师们好，是这样的，勾选了一张未收到的专票，10月已申报抵扣了。但至今未收到发票，销售方也联系不到，采购员也离职了。金额不大，才十几元，不想抵扣了，保持账务跟申报表上的数据一致。现在将进项税额转出，后面怎么处理呢？进项税额转出，转为成本或管理费用，还是营业外支出，会计分录怎么写？

老师们好，是这样的，勾选了一张未收到的专票，10月已申报抵扣了。但至今未收到发票，销售方也联系不到，采购员也离职了。金额不大，才十几元，不想抵扣了，保持账务跟申报表上的数据一致。现在将进项税额转出，后面怎么处理呢？进项税额转出，转为成本或管理费用，还是营业外支出，会计分录怎么写？

答： 同学你好 计入营业外支出调增就可以

由于虚购进项发票，局要求做进项税额转出， 现能将进项税额转出做入营业外支出吗？借：营业外支出，贷：应交税费-进项税额转出

答： 你好   你原来这个进项税发票 有发生真实业务吗？ 

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

订单变更，材料过期报废，转营业外支出或者管理费用，然后将进项税额转出。需要怎么写分录？

答： 借：营业外支出 贷：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额）