经营软件园，收的企业房租和物业费，走的科目是：借：银行存款 贷：主营业务收入~房租 主营业务收入~物业费 现在我想问下软件园平常运行支出走什么科目啊？比如维修费，物业公司收物业费，通信服务费，机房运行维护费等

天空放晴 追问

2017-07-09 17:58

老师没明白这句话，再按收入情况匹配结转到主营业务成本科目是怎么做分录啊？我记得电脑上没有营业成本这个科目啊，需要设立营业成本科目吗？

天空放晴 追问

2017-07-09 18:11

那像日常的维修费是不是直接走营业成本~维修费就行，还用主营业务成本科目过度吗？

王雁鸣老师 解答

2017-07-09 17:42

您好，可以记入营业成本-维修费，营业成本-物业费，管理费用-通信费，营业成本-维护费。

王雁鸣老师 解答

2017-07-09 17:52

您好，可以的。 建议先通过劳务成本或者营业成本科目归集，再按收入情况匹配结转到主营业务成本科目。

王雁鸣老师 解答

2017-07-09 18:01

您好，是的需要设立营业成本或者劳务成本科目，比如说您支付的物业费可能是半年的，但是您收的物业费可能是一个月的，那交的物业费就不能全部记入主营业务成本科目了，需要先记在营业成本或者劳务成本科目过渡一下，先借：营业成本，或者劳务成本-物业费，贷：现金或者银行存款。结转一个月的成本的时候，借：主营业务成本，贷：营业成本或者劳务成本-物业费，

王雁鸣老师 解答

2017-07-09 18:18

您好，可以直接入主营业务成本，可以不用过渡了，也可以过渡的。