送心意

朴老师

职称会计师

2022-12-06 16:28

同学你好

预缴增值税、借:应交税费—应交增值税(已交税金),贷:银行存款 预缴土地增值税、借:应交税费—应交土地增值税,贷:银行存款 预缴企业所得税,借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款 增值税结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 预交抵扣应交税款,分录是 借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交增值税(已交税金) 计提土地增值税,分录是 借:税金及附加,贷:应交税费—应交土地增值税 企业所得税计提分录是 借:所得税费用,贷:应交税费—企业所得税

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