A公司与B公司均为增值税一般纳税人,A公司委托B公司加工一批材料(属于应税消费品),收回后继续用于生产应税消费品。A公司发出原材料实际成本为100万元。A公司支付加工费20万元(不含增值税),并取得增值税专用发票,增值税税率为13%,消费税税率为10%。材料已收回入库。不考虑其他因素,编制A公司有关的会计分录。
学堂用户mzi342
于2022-12-07 15:27 发布 696次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2022-12-07 15:28
你好
外发加工,借: 委托加工物资,贷:原材料
支付加工费,借: 委托加工物资,应交税费—应交增值税(进项税额),应交税费—消费税,贷:银行存款
收回,借;原材料,贷:委托加工物资
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就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03

您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23

您好,是的啊。按照自己可以开的征收率或者是税率来开票
2019-11-21 16:53:16

你好,6%或者3%
可以的,可以
2017-06-02 14:53:41

一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51
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