小企业会计准则下请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-07-10 11:09

你好！小规模不需要结转。
一般纳税人
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

C.Y.L🐾 追问

2017-07-10 11:18

不是小规模，是小企业会计准则

宋生老师解答

2017-07-10 11:18

你好！一般纳税人就是下面那个。

C.Y.L🐾 追问

2017-07-10 12:04

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税
前面需要做这个分录吗   ？借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
                                          借：应交税费-应交增值税（销项税额）  贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

宋生老师解答

2017-07-10 13:29

你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。