老师中级财务报表合并一题如图，正确答案中的抵消长期股权投资，和子公司所有者权益中的，未分配利润-年末9000是当年的+4800这是哪里得来的？-500是哪里得来的-2000这是哪里得来的？

夕夕老师 解答

2022-12-07 16:31

4800是调整后净利润=5000-200=4800
500是提取的盈余公积
2000是向股东分配现金股利，
提取盈余公积和分配现金股利都会减少未分配利润呢
借未分配利润2500
贷盈余公积500
应付股利2000
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凡 追问

2022-12-07 16:36

5000-200 的200就是固定资产多提的折旧吧？

夕夕老师 解答

2022-12-07 16:48

200少计提的折旧，需要减掉
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