主要做票务代理，代订酒店，能差额计税

惠栋梁 追问

2017-07-10 14:11

@邹老师:收入20，成夲18万，增值税如何确认，小规模纳税人，增值税按差额两万除以1.03乘以0.03计算吗收入20的销项税如何做会计分录

邹老师 解答

2017-07-10 14:12

2/1.03*3% 
借；银行存款  20  贷；主营业务收入  应交税费 
借；主营业务成本  应交税费  贷；银行存款等科目  18

惠栋梁 追问

2017-07-10 14:14

@邹老师:小规模，借方写应交税费吗

邹老师 解答

2017-07-10 14:15

应交税费——应交增值税

惠栋梁 追问

2017-07-10 14:21

@邹老师:借银行存款20，贷，主营业务收入19417.48,应交增值税5825.24，借主营业务成夲174757.28，应交增值税5242.72，银行有款18是这样对不

邹老师 解答

2017-07-10 14:24

你好，是的，就是这样核算