购买的金税盘减免税额月末怎么结转?分录怎么做

秀七 追问

2017-07-10 14:51

@邹老师:那应交税费-减免税一直放在借方不接转吗

邹老师 解答

2017-07-10 14:53

你好，是的，这个是不需要结转的

秀七 追问

2017-07-10 15:01

@邹老师:老师，是这样做吗？购买时借：管理费用  贷：银行存款  全额抵扣时 借：应交税费-减免税  贷：管理费用 
月末结转时借：本年利润  贷：管理费用

邹老师 解答

2017-07-10 15:02

购买时借：管理费用 贷：银行存款 全额抵扣时 借：应交税费-减免税 贷：管理费用 
月末结转时借：管理费用  贷；本年利润 
最后一个分录你的是反的

秀七 追问

2017-07-10 15:06

@邹老师:月末结转管理费用不是应该在贷方吗？

邹老师 解答

2017-07-10 15:07

你好，减免的时候已经在贷方了，如果你结转还是在在贷方，管理费用期末就不是0了