是小规模，利润表的营业税金及附加不是填应交的增值税及附加税吗？另外主营业务收入是指不含税的销售额对吗

橘子汽水 追问

2017-07-10 15:50

老师，那我小规模的这个增值税填在哪里（超过九万的），在资产负债表中怎么反映出来的

邹老师 解答

2017-07-10 15:52

你好，就是第一行的不含税收入，然后在应交税费体现

橘子汽水 追问

2017-07-10 15:54

@邹老师:应交税费是不是最后结转损益，无余额了对吗？增值税款最终是从银行存款中支付掉了对吗

邹老师 解答

2017-07-10 15:55

你好，超过9万，是需要做应交税费的缴纳，不影响损益的  
是的

橘子汽水 追问

2017-07-10 15:57

@邹老师:老师，是开票产生税款当月就从资产负债表中的货币资金下的银行存款中支付掉的对吗？

邹老师 解答

2017-07-10 15:57

代开的是这样，普通发票需要先挂账应交税费，然后缴纳才是用银行存款支付