送心意

玲老师

职称会计师

2022-12-09 09:35

你好开负数。你好,开负数发票就行。

sz 追问

2022-12-09 09:49

你好,供货方是小规模纳税人,商业企业收取返利,这个红字申请单是商业企业申请,由供货方开具红字发票吗?关键是供货方开具普票,商业企业就没抵扣,最终还是不是有商业企业开具红字申请,由供货方开具红字?

玲老师 解答

2022-12-09 09:59

专用发票。专用发票的先开信息表已经抵扣的采购方填写。没有抵扣的销售方填写。再开红字发票
。销都是销售方开红字发票。
普通发票是直接开负数发票。

sz 追问

2022-12-09 10:09

你好,收到供货方的普票,红字申请单是收货方(商业企业)申请吗?

玲老师 解答

2022-12-09 10:13

您好,不需要申请了,销售方直接开负数发票。

sz 追问

2022-12-09 10:17

你好,综上所述意思就是如果供货方是小规模纳税人,收货方(商贸企业)需要收取返利,由供货方直接开具负数发票给收货方,不需要收货方申请红字信息表,那么供货方开出的红字负数发票,在当期冲减应交增值税额,不够冲减的可以结转下期,是吗?

玲老师 解答

2022-12-09 10:23

你好。,开多少负数发票就红冲多少收入?和税款

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