四舍五入的差额记到什么比如应该5000，个税86.4，就给员工发4914元但是申报个税的时候还是要交86.4元，这个差额怎么做账？

李永芬 追问

2017-07-10 16:18

申报增值税的时候的这种的差额也记到财务费用吗？

宋生老师 解答

2017-07-10 16:22

你好！是的。但是增值税跟这个没关系。

李永芬 追问

2017-07-10 16:41

@宋老师:是这样的申报增值税的时候我们票面税额是3000.08元，但是申报的时候申报系统自动算出来的是3000.11元。我是说这个差额是不是也是记到财务费用里

宋生老师 解答

2017-07-10 16:47

你好！你这个没办法改的是吗？如果没办法改，建议你按3000.11做账 
借应收账款 财务费用 贷主营业务收入 应交税费应交增值税3000.11

李永芬 追问

2017-07-10 16:48

@宋老师:财务费用的金额就是那个差额吗？

宋生老师 解答

2017-07-10 16:57

你好！是的。就是差额的3分钱。