员工出差预借5000差旅费，返回后火车票1233，住宿及其他费用合计2067，请问如何做账？

家权老师

职称：税务师

2022-12-09 10:59

你们是一般纳税人吗？

Y招财猫追问

2022-12-09 11:03

是的，是一般纳税人，出差原由：设备安装调试

家权老师解答

2022-12-09 11:05

借：管理费用-差旅费 3300-1233/1.09*0.09
应交税费-增值税-进项 1233/1.09*0.09
贷：其他应收款3300

Y招财猫追问

2022-12-09 11:07

谢谢老师，那员工退回的差旅费请问如何处理？

家权老师解答

2022-12-09 11:08

借：库存现金
贷：其他应收款

精选问题

老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
老师好，请问一下企业的垃圾清理费可以计入管理问

你好！企业的垃圾清理费通常可以计入管理费用中，但具体归类为排污费可能不太准确。垃圾清理费更多是属于环保或清洁费用，最好单独列示或计入其他相关管理费用类别中。答
老师我们单位包客机服务，需要在营业执照上加什么问

那个应该是经纪代理服务，代理销售机票答
想找一个会开具发票老师问

同学，你好具体什么问题呢？答
A公司是一家房地产开发企业2024年度存在以下特殊问

同学，您好。仅知道 3000 万元客户已全款交付但未要求开发票的信息，无法直接判断增值税纳税义务是否发生，还需要结合合同约定的交房时间以及实际的交房情况来确定。答

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