5月份没有计提应交增值税和地税，6月份银行扣款，收到的银行凭证应该怎么做分录，是一般纳税人，6月需要计提增值税和地税吗？

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2017-07-10 22:57

我是简易征收的，有没有关系

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2017-07-10 23:00

那么为什么要在未交税金里分录，不能是已交税金？我货物销售发票做的分录是:借，银行存款，贷，主营业务收入和应交税金-销项税金

王雁鸣老师 解答

2017-07-10 22:44

您好，6月份收到银行的回单，分录，借；应交税费-未交增值税，应交税费-应交城建税等科目，贷：银行存款。6月需要计提增值税和地税的。计提时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税。同时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税等科目。

王雁鸣老师 解答

2017-07-10 22:57

您好，没关系的。

王雁鸣老师 解答

2017-07-10 22:59

您好，简易征收也没关系的。

王雁鸣老师 解答

2017-07-10 23:02

您好，因为一般规定是这样的，您也可以记入已交税金明细科目的。那样做完收入的分录以后，再把销项转入未交增值税即可。