运输企业21年缴纳的商业险，收到保险公司的专用发票，入账到管理费用，22年保险公司给开来红字发票，这个应该怎么记账，求分录？

轻装生活 追问

2022-12-11 14:23

进项税做负数，填表的时候要做进项税转出吗？

轻装生活 追问

2022-12-11 14:24

21年的保险费22年开来负数这个应该做以前年度损益调整？

王雁鸣老师 解答

2022-12-11 14:30

同学你好，是的，进项税做负数，填表的时候要做进项税转出。21年的保险费22年开来负数，这个要看具体情况，如果是21年不应该交的，就做以前年度损益调整，如果是现在需要退费的话，就不应该做以前年度损益调整，直接冲今年的费用就行了。