运输公司，保险公司21年11月开来的商业险专用发票公司付了保险费，12月未保险公司退回保险款，22年1月份开来负数发票。请问老师我的进项税转出，在收到款时做，还是收到发票的时候做？

轻装生活 追问

2022-12-11 21:11

分录这么做以吗？收到款借：银行存款，贷：预收账款，次年收到发票，借预收账款，贷：以前年度损益调整，进项税额转出，借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

王雁鸣老师 解答

2022-12-11 21:14

同学你好，可以这样写的。