股权转让以入账的账面价值转让了，但有评估，并缴了增值后的企业所得税，是入账以账面价值入账，支付以评估价格支付，可以这样操作的吗？

申屠虹旭 追问

2017-07-11 20:10

评估价格大，以账面价值股权转让了，以评估价格缴税？

申屠虹旭 追问

2017-07-11 22:22

我们账面实收资本992865，a占75％，744930，b外商占25％，247935现1：1转让给a和c，资产评估b有44万，增值部份公司代扣代缴了企业所得税，现公司这个会计分录怎么写？

李爱文老师 解答

2017-07-11 17:50

直接按最后成交价进行入账。

李爱文老师 解答

2017-07-11 18:21

是账面价值大，还是评估价值大呢

李爱文老师 解答

2017-07-11 20:23

按账面价进行股权转让，并按所占股份进行做实收资本，多收的金额做为资本公积处理。 
对于代扣的税，直接缴纳，按评估价格进行缴税，代扣外方的企业所得税，还一并缴纳处理

李爱文老师 解答

2017-07-12 08:38

需要知道A和C将B外商的股份比例，以及代扣代缴了多少企业所得税