做好记账凭证，然后做丁字账，再然后的其他步骤做什么？

思思 追问

2017-07-12 11:15

老师，发工资时我是这样做分录的，借管理费用，职工薪酬   贷银行存款

思思 追问

2017-07-12 11:35

如果我不做你这个步骤，是不是就是错了

李爱文老师 解答

2017-07-12 10:37

做好记账凭证，做计提费用、摊销费用，计提工资、计提税费，计提折旧，结转收入成本，核对现金余额、核对银行余，做丁字账，进行科目汇总，再结转损益，结账

李爱文老师 解答

2017-07-12 11:05

计提工资、计提社保、计提房租、摊销是付款后才会出现摊销（如：付一年的房租） 
结转成本就是结转销售成本、结转完工成本

李爱文老师 解答

2017-07-12 11:22

发工资的分录 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：其他应收款——代扣个人公积金 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-07-12 11:37

结转工资费用 
借：管理费用——工资（或销售费用——工资，或生产成本——直接人工等） 
贷：应付职工薪酬——工资