代开增值税专用发票。含税金额2万。实际扣税685.63元。这个地税是按多少税率扣的啊

乐乐 追问

2017-07-12 11:43

@宋老师:我们地税核定的其他税率为城建0.07，教育0.03，地方教育0.02。这个税率算出来对不上。那整体我怎么做分录。

宋生老师 解答

2017-07-12 11:49

你好！可以的。你用640.78*0.07就可以了。 
因为他只扣了城建税。 
借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等  
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。