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公司是5月中下旬成立的新公司，6月份成为一般纳税人，那个辅导期是怎么回事呀现在去国税报税，6月份认证的发票不能抵扣目前就是一个820的税控设备及服务费可以减免，那个会计分录要怎么写才对呀

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于2017-07-12 12:48 发布 748次浏览

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送心意

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-07-12 13:50

你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

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2017-07-12 13:50:53

您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，备案或者认证后，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

2017-04-03 14:48:42

一、金税盘技术维护费的会计处理支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。借：管理费用贷：银行存款(或现金) 二、购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入-费用或相关的资产科目由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为：借：固定资产(或管理费用) 贷：银行存款(或现金) 三、月底的会计处理由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额)，故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为：借：应增税金——未交增值税或者借：应交税费-增值税-减免税款贷：营业外收入

2019-07-29 11:07:31

您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

2017-07-29 22:46:29

您好！一般纳税人交服务费的分录：借：管理费用贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时：借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用

2020-11-19 10:41:37

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