甲公司2021年度资产负债表（简表）资料如下（单位：万元）： 资产 金额 负债及所有者权益 金额 货币资金 1000 应付账款 1470 应收账款 700 预计负债 30 存货 800 实收资本 1000 合计 2500 合计 2500 甲公司所得税率为25%，2021年度首次执行资产负债表债务法。 利润总额为100万元。与所得税会计核算相关的其他事项有： （1）年末计提存货跌价准备100万元； 预计负债为因售后服务计提30万元； 确认国债利息收入20万元； 环境保护违规罚款10万元。 要求：根据上述资料，分析计算甲公司2021年度应纳税所得额、应交企业所得税、递延所得税、所得税费用，并进行相关的会计处理。

甲公司2021年度资产负债表（简表）资料如下（单位：万元）：资产金额负债及所有者权益金额货币资金1000应付账款1470应收账款700预计负债30存货800实收资本1000合计2500合计2500甲公司所得税率为25%，2021年度首次执行资产负债表债务法。利润总额为100万元。与所得税会计核算相关的其他事项有：（1）年末计提存货跌价准备100万元；预计负债为因售后服务计提30万元；确认国债利息收入20万元；环境保护违规罚款10万元。要求：根据上述资料，分析计算甲公司2021年度应纳税所得额、应交企业所得税、递延所得税、所得税费用，并进行相关的会计处理。

答： 学员你好，2021年度应纳税所得额=100+100+30-20+10=220 应交企业所得税=220*0.25=55、递延所得税=130*0.25=32.5、所得税费用55-32.5=22.5

企业计提存货跌价准备会计使会计利润大于应纳税所得吗？

答： 企业计提存货跌价准备会计使会计利润小于应纳税所得

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

在计算企业所得税应纳税所得额时，国债利息收入要不要加到里面计算？

答： 你好，在计算企业所得税应纳税所得额时，国债利息收入不要加到里面计算