3.甲公司（一般计税方法纳税人）适用的增值税税率为13%。6月有关涉税事项如下：（1）公司购进机器设备一台，增值税专用发票上注明的价款为3500元，税额为455元，款项已支付。（2）公司因管理不善丢失原材料一批，这批原材料的实际成本为100000元，增值税税额为 13000元。（3）公司兴建职工宿舍，领用自产库存商品一批，成本为200000元，计税基础为350000 元。要求：请做出每个业务的会计分录。

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-12-21 10:11

学员你好，分录如下
1借*固定资产3500应交税费-增值税-进项税额455
贷*银行存款3955
2借*管理费用113000贷*原材料100000应交税费-增值税-进项税额转出13000
3借*在建工程245500贷*库存商品200000应交税费-增值税-销项税额350000*0.13=45500

精选问题

老师好!企业从去年8月份到今年8月份停业了，我会计问

你好，之前没有业务的你正常结转结账就可以的。然后一直截到8月份，从8月份开始做。答
对于建筑业，销售领用的原材料结转到哪里，其分录问

你好，销售领用是建筑项目上施工用的吗？如果是的话，借工程施工材料费贷原材料借主营业务成本贷工程施工你说的这个生产领用是自己加工的，车间的话，借生产成本材料费贷原材料完工入库借库存商品贷生产成本。答
老师好，月末，做完全部凭证，然后关于税结转需要做哪问

您好，顺序为：固定资产模块折旧自动生成到总账科目，所有凭证审核-过账，损益科目结转到本年利润，再审核过账这个分录，最后结账就可以了。财务系统的日期自动就到下个月了答
社保费申报记录在哪打印河南省的, 如果找问

是的，直接打印缴费凭证做账答
老师，单位出售一辆使用过的汽车，找中介开具了二手问

您好，我们账套里按实际收的钱来做分录（二手车销售那个发票跟我们实际收到钱有时不一样的）借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产对外转让，确认销项税额：借：银行存款/其他应收账款贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）上面2个分录的固定资产清理余额结转到资产处置损益答

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