申报增值税数据比账面多几块钱，是什么原因？我看了账面和申报的收入都是一样的，账面上是多次计税多次四舍五入，申报的时候是一次性填入收入一次性四舍五入，申报表的要多4块钱，如果调账，分录怎么写？附件贴什么原始凭证呢？

李爱文老师 解答

2017-07-12 23:55

是销项吗，那就应该多交增值税4元多钱

李爱文老师 解答

2017-07-13 07:50

相应附加税多提，补提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育费附加
同时调整报税差异
借：管理费用——其他   4
贷：应交税费——未交增值税4