之前那个会计在一月份支付12016年度企业所得税的分录做成了支付个人所得税了，现在要怎么调回来呢？

vence 追问

2017-07-13 17:10

就是不用再做对的了，因为那是一笔成本，需要调出来，企业所得税也交了这一笔了

邹老师 解答

2017-07-13 10:16

借；应交税费——企业所得税  贷；应交税费——个人所得税 
做这个调整分录

邹老师 解答

2017-07-13 10:45

你好，是的，做相反分录冲回，然后做一笔正确的

邹老师 解答

2017-07-13 17:11

你好，那就只做一笔冲销就好