防伪税控系统服务费330 ，本可以全额抵扣，但是一开始就抵扣了税额18.68. 余下311.32还没有抵扣我是不是分录可以这么做：借：管理费用 311.32 应交税费——应交增值税（减免税款） 18.68贷：银行存款 330下个月抵扣的时候：借：应交税费——应交增值税（减免税款） 311.32贷：管理费用 311.32这么做可以吗？需要挂营业外入吗？

kj_23SaRdOTcAus 追问

2017-07-13 11:46

但是我上个月申报报错了 怎么办？申报表我没有填减免税额的表格

邹老师 解答

2017-07-13 11:47

你好，填写一份正确的申报表，去税局更正相关附表