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吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-07-13 13:49

以前年度多缴，说明你的应交税费——应交企业所得税科目是借方，今年计提（借：所得税费用，贷：应交税费——应交企业所得税）不交，自会冲平。

吴月柳 解答

2017-07-13 13:59

去年上半年已缴企得税15000元，缴前计提应交企得税，缴后应交企得税无余额，由于下半年亏，计得实应缴10000元，今年汇算清缴时计得应退5000元，所以分录应该是什么？

吴月柳 解答

2017-07-13 16:12

借：应交税费-所得税 
贷：以前年度损益调整 
同时： 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润

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借应交税费贷以前年度损益的 借以前年度损益调整贷利润分配 借银存贷应交税费
2019-06-28 15:00:18
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-06-18 11:20:33
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
2021-07-30 15:23:54
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2020-04-23 12:11:34
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-08-21 11:21:15
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