小规模纳税人，B类，所得税是定率征收，季度增值税不超9万，增税的税额是不是要记入营业外收入？报所得税的时候收入总额是不是要填营业收入加营业外收入呢

温暖 追问

2017-07-13 16:17

我把这个减免的增值税的税额这样记对不对？借：应交税费/应交增值税 
                                                                               贷：营业外收入/政府补助收入

王雁鸣老师 解答

2017-07-13 16:26

您好，对的。