甲公司2021年第三季度在本行的活期存款账户为6月21日存款余额九万元，7月22日存款余额为10万元。8月26日存款余额为8万元，月利率为5%要求9月20日解析时计息基数是多少？利息是多少？并写出解析的会计分录。

芳儿 老师 解答

2022-12-26 15:31

活期计息方式:按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日，21日为实际付息日。
计息公式:利息=累计计息积数*日利率。
累计计息积数=计息期内每日余额合计数。
日利率(‰)=年利率(%)/360。
6.21-7.22  共30 天  7.22-8.26 共34天  8.26-9.20 共25天
累计计息积数就是30*9+34*10+8*25=810
利息=8100000*0.05/30=13500
借 ：利息支出 13500 贷：应付利息  13500
请参考，题目月利率5%   希望能帮助到你，祝你生活愉快