国税季报中的小企业账务报表中的资产负债表，现金流量表，利润表怎么填，公司新成立的，已有半年了，2月份开始申报地税的，6月份刚建帐，第一季度国税季报是零申报的，资产负债表中的年初数不用填，期末数只要按照6月末资产负债表上的期末数来填对吧，利润表中的本月数是按照1-6月的利润表各项的合计数来填对吗，最终也就是6月份出的利润表的本年累计数对吗，现金流量表的填法和利润表的填制方法一样

LY 追问

2017-07-15 06:47

老师公司六月才建账，原来公司没有会计，一直零申报，到六月才补，税局会罚款吗！工会经费是不是在月末计提工资时，按照计提工资表上的实发工资的金额的2%先计提，这样做对不对。借：管理费用 贷：其他应付款  （工会经费） 缴纳时：借：其他应付款--工会经费 贷：银行存款  。

吴月柳 解答

2017-07-15 08:18

没事的，对的

LY 追问

2017-07-16 06:44

老师：上面计提工会经费时，贷方不应该是其他应付款吧，公司会计告诉我要计到 应付职工薪酬--工会经费，这样对吗！谢谢老师！

吴月柳 解答

2017-07-16 11:29

你们有工会组织不？有就需要计入应付职工薪酬

LY 追问

2017-07-16 12:20

老师您的意思是公司如果没有工会组织就计入其他应付款，有工会组织的就计入应付职工薪酬，是这样吗！谢谢！

吴月柳 解答

2017-07-16 12:31

是的