是小规模纳税人，企业所得税是按核定征收的。那么计提4-6月份的所得税是按所得税预缴申报表（B类）自动计算的应补（退）所得税额计提吗？

651356 追问

2017-07-14 09:45

我1-3月份所得税交了143.88元，4-6月填所得税申报表时，表中自动计算怎么把第一季度的143.88元又扣出来了？

邹老师 解答

2017-07-14 09:46

你好，因为你第一季度已经预交了，第二季度这部分就不需要再预交了

651356 追问

2017-07-14 09:51

老师我没明白。第一季度交的是第一季度的啊。第二季度应该交第二季度的啊？怎么把第一季度的扣出来了呢？麻烦老师详细讲一下。

邹老师 解答

2017-07-14 09:52

你好，比如你第一季度收入100万，交了2万的所得税 
第二季度本年累计收入300万，那么你第二季度的收入就是200万，只需要针对这200万纳税，因为上个季度的100万已经预交了

651356 追问

2017-07-14 10:06

税款所属期是4-6月份，表中的收入总额是第二季度的，不是本年累计收入啊？我填表时就只填了第二季度的收入。老师帮我看看。

邹老师 解答

2017-07-14 10:08

你好，这个累计是需要填写1-6月份的合计金额 的