发工资比实际计提的多发了0.02应该怎么处理

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-07-15 13:07

您好，借；管理费用-工资，0.02，贷：应付职工薪酬-工资，0.02。

惠莎追问

2017-07-15 13:09

你好，是我需要在次月发工资下一笔补提吗？摘要应该怎么写，另外，应该用什么做附件

王雁鸣老师解答

2017-07-15 13:12

您好，可以在当月，或者下月补提，都行。摘要就写，多付工资0.02元现计提。附件使用有0.02元的明细科目账页打印出来。

惠莎追问

2017-07-15 13:41

老师，如果是当初计提的是主营业务成本呢？也按管理费用？

王雁鸣老师解答

2017-07-15 13:42

您好，如果是计提的主营业务成本，就记入主营业务成本科目吧。

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

同学你好问题不完整,请重新提问答
借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

可能是购入的商品发放给职工了，进项不能抵扣答
老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

你好，其实你看你的现金流量表就可以了，就可以知道大概一个月。收支情况是怎么样？收了多少，付出了多少？答
老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

你好这个没有固定，你根据实际需要来申请就可以了。答

在线提问累计解决 102885个问题