公司预付了一笔款给供应商，供应商当月开了全额发票给我们，那当月做账支付的那笔钱应该入应付还是预付呢？

公司预付了一笔款给供应商，供应商当月开了全额发票给我们，那当月做账支付的那笔钱应该入应付还是预付呢？

答： 您好，做应付好点。借：应付账款，贷：银行存款。

去年12月，今年1月预付了共15万给供应商，一直没开票给我们，现在倒闭了，该如何做账处理，主要是税

答： 根据这个就可以税前扣除，有货物吧，借库存商品 贷应付账款，结转成本借主营业务成本，贷库存商品，国 家 税 务 总 局 公 告 2018 年 第 28 号 国家税务总局关于发布 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第十四条　企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除： （一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）； （二）相关业务活动的合同或者协议； （三）采用非现金方式支付的付款凭证； （四）货物运输的证明资料； （五）货物入库、出库内部凭证； （六）企业会计核算记录以及其他资料。 前款第一项至第三项为必备资料。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

预付账款款项，货款已付供应商。货已收到，供应商发票不开就注销公司，怎么做账

答： 你好，公司注销了那是没有办法开发票了，正常做账 没有发票不用税前扣除