老师，如果之前22年第三季度所交企业所得税是6000元，22年10-12月期间没有发生销售业务（没有销售货物和取得收入），然后12月的利润表上的利润总额为210000元，按照公式应该是：（利润总额-以前年度亏损）*税率-季度预缴企业所得税=210000*2.5%-6000=-750，是不是就不需要计提企业所得税了？

undefined 追问

2023-01-03 15:20

没有亏损，利润表上得利润总额是正数

朴老师 解答

2023-01-03 15:28

同学你好

那就要计提的哦
年度利润也是正数吧

undefined 追问

2023-01-03 15:31

是的，可是按照公式算出来是负数

朴老师 解答

2023-01-03 15:40

同学你好
收入减去成本费用是负数吗

undefined 追问

2023-01-03 15:48

收入减去成本是正数，我的意思是按照计算企业所得税这个公式——（利润总额-以前年度亏损）*税率-季度预缴企业所得税，计算出的应交所得税是负数

朴老师 解答

2023-01-03 15:56

同学你好
季度预缴的是抵减
这个就不用缴纳了

undefined 追问

2023-01-03 16:01

好的，不用缴纳就不需要计提了对吧？

朴老师 解答

2023-01-03 16:04

同学你好
这个季度有利润就要计提的

undefined 追问

2023-01-03 16:07

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2023-01-03 16:15

同学你好
满意请给五星好评，谢谢