现在对科目的转换还没有熟悉，就是做凭证，通过中介转换，在去冲销，有时不知如何做，给点方法呢？

心语 追问

2017-07-16 18:58

销售，采购业务

王雁鸣老师 解答

2017-07-16 19:03

您好，销售业务，收到款时，没有开发票的，借；现金或者银行存款，贷；预收账款。开发票时，借：预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。先开发票，没有收款的，借：应收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税，收到款后，借；现金或者银行存款，贷：应收账款。 
采购业务，预付款，没收发票时，借：预付账款，贷；现金或者银行存款，收到货物，没收到发票，借；库存商品等科目，贷：应付账款。收到发票后，先冲借；库存商品等科目，负数，贷：应付账款，负数。再做，借；库存商品等科目，贷：预付账款。

心语 追问

2017-07-16 20:23

有时候通过其它科目作为中介，做的凭证

王雁鸣老师 解答

2017-07-16 20:49

您好，是的。

心语 追问

2017-07-16 20:56

就是对转换的中介，不知如何搭建，有些模糊？

王雁鸣老师 解答

2017-07-16 21:02

您好，我没有明白您说的转换的中介是什么意思。