小规模的纳税资料附表什么情况下填写？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-07-17 09:32

你好，有防伪税款系统减免或差额纳税行业

方老师解答

2017-07-17 13:07

没有扣除项目的纳税人不填写。

我在做深圳浩博电子有限公司的时候，我看视频老师说了个，这个单位不是差额计税所以不用填写，是这个原因吗

2018-09-19 17:54:13

你好，有防伪税款系统减免或差额纳税行业

2017-07-17 09:32:02

差额纳税的纳税人是需要填写，还有就是需要看你税局那边报表公式设置，一般没有差额不需要填写

2019-07-02 09:00:40

你好，一般有差额征税的纳税人填写附表资料。

2020-06-29 18:31:21

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明本附列资料由销售服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。? （二）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（三）第1栏“期初余额”：填写服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务扣除项目金额。（五）第3栏“本期扣除额”：填写服务扣除项目本期实际扣除的金额。第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入” （六）第4栏“期末余额”：填写服务扣除项目本期期末结存的金额。（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人销售服务、无形资产取得的全部价款和价外费用数额。（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额” （九）第7栏“含税销售额”：填写服务、无形资产的含税销售额。第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额” （十）第8栏“不含税销售额”：填写服务、无形资产的不含税销售额。第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。

2020-10-19 14:34:26

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