在填增值税申报表，申报表上的应缴税额和做的账上应交税费-应交增值税销项税额相差了几十块，这个要怎么办，账上比申报表多了几十

Emma 追问

2017-07-17 13:08

我对出来了，老师，我现在要填列城建税的申报表，比如我账上计算应缴是3000元，然后金税盘可以扣除820元，在税局代开专票已缴纳税额700元，那我现在是以哪个数来计算城建税，是这个数吗=3000-820=2180元

方老师 解答

2017-07-17 13:38

按3000-820后的余额计算缴纳城建税。

Emma 追问

2017-07-17 13:49

老师 现在突然发现2月份有59块销项税没有缴 现在要怎么办

方老师 解答

2017-07-17 13:56

先在这个月做补缴处理，原来账上已计提了吗。

Emma 追问

2017-07-17 13:59

已经计提了，可是增值税我已经申报了，能放到下一个季度补缴吗

方老师 解答

2017-07-17 14:07

可以的。或者去大厅补申报，去大厅申报的话可能会产生相应的滞纳金。