- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
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个人垫付的部分通来往来款核算。
比如 借应付职工薪酬 贷其他应收款-借支部分 其他应付款 个人垫付部分
还款时
借其他应付款 贷现金或银行存款
2017-07-17 12:48:00
您好!1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
其他应付款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2017-10-11 10:45:41
财务 会计是
借:其他应收款
贷:银行存款
预算会计
借:事业支出
贷:资金结存
2019-09-05 21:01:28
您好,没问题老板可以垫付
2021-08-26 15:44:15
你好 借;管理费用等科目 贷;其他应付款
借;其他应付款 贷;库存现金
2018-09-06 09:04:26
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