是小规模的，印花税现在才申报，想申报季度的，但是印花税是6月当月的，可以申报季度的收入吗，

惠莎 追问

2017-07-17 13:09

老师，那6月可以交1-6月的合同印花税吗？请问一般公司需要交除了合同的还有其他的吗

李爱文老师 解答

2017-07-17 13:21

可以将前期没有交的印花税补进去。购销合同的印花税：（营业收入*适用增值税税率+采购金额*适用增值税税率）作为计算购销合同印花税的计税基数，按万分之三计算印花税

惠莎 追问

2017-07-17 13:25

老师，去年的也可以补？ 分录在7月的时候做可以吗？以为6月的已经做完

李爱文老师 解答

2017-07-17 13:36

去年的应该是年初时就补了。分录可以在7月做

惠莎 追问

2017-07-17 13:40

老师也就是说我可以在6月补上1-6月的印花税，并在7月的时候计入 营业税金及附加贷银行存款是吗

李爱文老师 解答

2017-07-17 13:45

可以在6月补上1-6月的印花税，并在7月的时候计入 ”税金及附加“科目 
分录是： 
一、借：税金及附加 
贷：应交税费——应交印花税 
二、借：应交税费——应交印花税 
贷：银行存款