麻烦老师帮忙看下这3张凭证有没有问题呢 第一个是错误的原凭证 第二个是核销的凭证 第三个是现金存回现金的凭证

Anan老师 解答

2023-01-06 17:33

补充一点：错误的凭证，直接反冲即可，但是不能变更科目二级或三级明细，就是说：怎么做，除了方向和摘要以外，别的信息都不变进行反向冲回即可。

Emily 追问

2023-01-06 17:46

老师我们去年错误凭证里的1002银行存款是一级科目可以选。但今年核销的时候这一级科目选不上只能选它的二级明细科目100201。这可怎么办？有没有别的核销办法啊

Anan老师 解答

2023-01-06 17:56

系统是一般录凭证时只能选择末级科目的，去年系统录入科目时，可能没有二级科目，后来增加了二级科目，就成了现在的样子，两个方法：
方法1：1002  100201就是哪一家银行存款的差异，金额1000元，根据重要性原理，金额小不重要，主要是担心公司内部管理需要统计数据用，建议可在在摘要中备注一下银行名称。 
第二个方法：建议找提供软件的公司咨询一下有什么比较好的办法可以操作。
如果调整需要花很多时间和精力，也就是时间成本太高，建议按照方法1处理。


 希望可以帮助到您O(∩_∩)O~
每天努力，就会看到不一样的自己，加油！

Emily 追问

2023-01-06 18:05

我们现在库存现金实际金额是为0。但这错误凭证核销，重做正确凭证后账面上现金余额为2000元

Anan老师 解答

2023-01-06 18:09

库存现金账实不符处理方法，供参考：
如果账款不符，发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应先通过“待处理财产损溢”科目核算。主要有以下两种处理方法：
1、如为现金溢余：
（1）属于应支付给有关人员或单位的，计入其他应付款；
（2）属于无法查明原因的，计入营业外收入。
2、如为现金短缺：
（1）属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入其他应收款；
（2）属于无法查明的其他原因，计入管理费用。
可以查下不符原因。